Autore Aniello Russo – Forum promosso dall’Ordine dei commercialisti di Napoli
Riciclaggio e Antiriciclaggio nelle Operazioni con l’Estero
La necessità di approfondire i temi legati al riciclaggio e all’autoriciclaggio di IVA e accise nelle operazioni internazionali è stata evidenziata con forza durante il convegno promosso dall’Odcec di Napoli a Palazzo Calabritto. L’attenzione crescente verso tali fenomeni, acuitasi dopo le recenti politiche sui dazi avviate dagli Stati Uniti, impone ai professionisti un ruolo sempre più rigoroso nella tutela della legalità. È stato ricordato come i commercialisti siano quotidianamente chiamati a rappresentare un presidio etico e tecnico, con obblighi deontologici che richiedono formazione costante e capacità di individuare tempestivamente eventuali anomalie.
Ruolo dei Commercialisti e Collaborazione Istituzionale
Durante l’incontro, Fabio Cecere ha sottolineato l’importanza della preparazione professionale e del dialogo continuo tra commercialisti, magistratura e istituzioni. Un corretto contrasto alle condotte illecite, infatti, non può prescindere da una conoscenza approfondita della normativa e dei meccanismi di controllo. Vincenzo Moretta ha rimarcato come la collaborazione con l’Agenzia delle Dogane consenta ai professionisti di acquisire strumenti indispensabili per assistere contribuenti e imprese in una materia complessa, che non può essere affrontata con improvvisazione.
Dogane e Attività di Vigilanza
Carmine Laudiero ha spiegato che i funzionari delle Dogane agiscono come pubblici ufficiali e che, nel 70% degli interventi, vengono rilevate notizie di reato. Grazie al coordinamento con forze dell’ordine e magistratura – collaborazione considerata essenziale – si consolida un presidio operativo che contribuisce a prevenire tentativi di frode. È stato inoltre ribadito che una parte significativa delle indagini è supportata da controlli preventivi e successivi, fondamentali per ricostruire correttamente le operazioni commerciali.
Formazione Tecnica e Responsabilità Professionale
Secondo gli interventi dei rappresentanti dell’Odcec Napoli, tra cui D’Ambrosio e Lo Sardo, la preparazione continua è un cardine dell’attività del commercialista moderno. La complessità delle operazioni con l’estero richiede un’interpretazione accurata delle norme relative a IVA, accise e dichiarazioni Intrastat. Solo attraverso aggiornamento costante e confronto con le istituzioni è possibile garantire alle imprese competitività e legalità, offrendo un contributo concreto alla trasparenza del mercato.
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